财政部关于１９９９年记账式（三期）国债发行工作有关事宜的通知

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浅谈国有资产管理的客观需要

傅欣


国有资产是指归国家所有，并由国家进行支配、使用、调度、处分的资产。在现代社会，不论在西方国家还是在中国，国有资产都有如下几种表现形式：①由国家作为单一出资主体的企业，包括国有独资有限责任公司和国有独资非公司企业；②由国家作为出资主体之一，与其他各类出资主体一同出资建立的股份有限公司，并且其中的国有股份占控制地位时，此时的国有股份也是国有资产；③国家作为出资人主体之一的股份有限公司中国有股份不占控制地位时的国有股份，但这种情况各国实践中并不多见(1)可以忽略而只注重前两种。
而不论作为前两种国有资产的表现形式的哪一种，国有资产都有被监督管理的客观必要。因为任何公司（或企业）的实际经营者，如董事会成员、经理，都面对一个利益双重选择体制：是维护资产所有者的利益还是借管理之机实现自身利益最大化的问题。而且如果没有一个良好的激励机制与严格的惩戒机制一同运行的话，很少有人能相对合理的既维护出资人的利益又实现自身的利益的最大化，而能仅从维护资产所有者利益的角度出发而损害自己利益的经营者就更少。另外如前所述，国有资产的使用范围大都在关系国计民生的一国的重要领域，这就要求对国有资产的直接经营者的监管力度更要大于对普通民间资产的监管力度，因为如果对民间资产的监管意味着一种和谐的秩序，那么对国有资产的监管就意味着这种和谐秩序的有效保障。
本人认为，对国有资产的监管行为，主要从以下两个方面、四个功效着手。第一个是监督国有资产的运行。对于国有控股的股份有限公司而言，向公司派出一定数量的股东大会成员或监事会成员是对股份有限公司有效监督的方式，因为股东大会是股份有限公司的权力机构，一切决议必须通过股东们的有效表决才能生效，按照有效比例原则派出的占控制数量的股东大会成员一方面可以直接监督董事会成员及经理在日常事务中有无损害公司利益的不当行为，另一方面也监督他们是否有在日常事务中损害国有资产的行为(2)。对于国有独资的企业与公司而言，由于不存在其他“外部人”的参与，故而对其领导人员进行监督是极为重要的，而且为了防止监督的事后性、被动性，分别监督其职务人员的合理合法性与职务行为的合理合法性是很必要的。第二个方面是对国有资产进行管理。本人认为，对国有资产进行管理的最重要的方面是确保所有权与经营权的绝对分离，因为这种分离有以下四重功效：首先，所有权与经营权分离后，管理者首先要确定公司（或企业）的哪些权益是国有资产的范畴，即对公司进行清产核资，以确定所有权的范围。其次，所有权与经营权分离后，一方面经营者无权处分国有资产，无法将国有资产变卖以实现自身利益；另一方面所有权人才能行使处分权能将国有资产在特定交易中心以公开、公平、公正的方式进行买卖，这两方面都有效的防止了国有资产的有形流失问题，即国有资产的有效保值问题。再次，所有权与经营权分离后，所有权人不能对国有公司的经营行为再进行直接管理，只能间接的以任命经营者的方式管理企业，这必然要求建立现代企业制度，即公司制度。因为不论是制度管理学的理论还是各国实践都表明公司制度是目前对于国有资产管理而言最行之有效的制度，这一制度相对于直接由所有人管理或直接听任经营权人管理的优越之处就在于：一不管死，二不放乱。而这就要求管理国有资产的过程中要指导企业建立现代企业制度，同时健全公司治理结构，从而防止国有资产的无形流失问题，即增值问题。最后，所有权与经营权分离后，建立公司的另一个功效便是要建立有限责任公司，因为有限责任公司对所有权人的财产保护比无限公司要大得多，建立有限责任公司的最实际目的便在于本国国有有限责任公司在与外国公司交往时一旦形成破产债务，外国公司不会向另一个本国国有有限责任公司在外国的机构提起追偿之诉，从而有效的脱离传统一人公司承担无限责任的桎梏。
上述国有资产监管的两个方面与四个功效表明，国有资产的监管主要体现三大职能。其一是“把家虎”的职能，即首先保证国有资产不会有形流失，这是国有资产监管的首要目的，也是国有资产所有权人保护自身财产的首要目的。其二是“指航员”的职能，即指导国有企业建立健全现代企业制度，为国有企业的发展提供充分准备。其三是“参谋部”的职能，即在建立健全现代企业制度过程中及过程后对国有资产的监督管理时防止国有资产的无形流失，从而使国有资产在保值的基础上实现增值，而这也是对国有资产进行监管的最终目标。并且尤为重要的一点是，在国有资产监管过程中，这三大职能是既相互独立又相互联系的有机整体：一方面三大职能各自负责国有资产运行中一个环节，并且在一定时间段内有一个监管过程上的前后顺序性，即国有资产保值——建立现代企业制度——国有资产增值；另一方面这三大职能在长期过程中是并行存在的，是国有资产监管过程中需要并举的三方面——国有资产保值的同时就要求增值的同步实现，国有资产增值之后并不停止，要求继续保值，国有资产的保值、增值都以建立健全现代企业制度为关键，而这个建立健全的过程不是一步到位的，是一个不断深化、不断发展的过程，故而只有要求国有资产监管的三大职能同时进行，常抓不解，才能真正实现国有资产的有效监管。
而具体到我国来说，对国有资产进行监管至关重要，一方面因为我国国有资产归全体人民所有，维护国有资产就是维护全体人民的根本利益，是“三个代表”的重要体现；另一方面，维护国有资产，对其进行监管是保证我国当前以经济建设为中心的基本国策的有效、有力实施的重要方式。另外，针对目前我国国有资产流失（不论是有形流失还是无形流失）日趋严重的问题，对国有资产进行有效监管是防止国有资产流失的最根本手段。
(1) 之所以国有资产的第三种表现形式并不多见，是因为：首先，国有企业（不论一般企业还是有限公司或股份有限公司）一般都关系一国的国计民生问题，必须由国家控制才可以保障国家秩序的稳定；其次，作为表现形式之一的股份有限公司而言，国有股份不具有控制地位，则只是一般的国有资产投资行为，那么由国有资产投资公司在二级股票市场进行买卖即可，且这样还不受公司法上记名股东的转让股份的时间限制。
(2) 这两方面是同种表现形式但具有不同内涵的。前者是任何股份有限公司的股东大会成员或监事会成员的共有职责，后者是只在国有控股的股份有限公司中国有资产的出资人派出的股东大会成员或监事会成员的职责。


交通运输部


关于做好2008年防抗台风工作的通知

交搜救发[2008]55号　　 2008年05月04日


各有关省、自治区、直辖市交通厅（委），上海市港口管理局，长江、珠江航务管理局，长江口航道管理局，各省级海（水）上搜救中心，各直属海事局，各救助局、打捞局、救助飞行队，各地方海事局：


　　根据中国气象局预测，2008年在西北太平洋和南海海域将有27-29个热带气旋生成，其中有7-9个在我国沿海登陆，生成个数和登陆个数均比2007年偏多，并可能有1-2个台风北上影响我国北部海域。为做好今年防抗台风工作，保障公路、水路等交通运输设施、建设工程的安全，做好在沿海、内河水域航行、停泊、作业的船舶防抗台风工作，现通知如下：


　　一、提高认识，加强对防抗台风工作的领导
　　今年是全面贯彻落实十七大作出的战略部署第一年，是改革开放三十周年和新一届政府开局之年，也是北京奥运会、残奥会举办之年，今年我国大事多、要事多且政治敏感性高。特别是8月份，各国政府要员和运动员、记者会聚北京，人数多达2.5万人，且正处于防汛抗旱“七下八上”的关键时期。做好交通应急管理工作，对于保护改革开放的成果，落实以人为本和科学发展观，为奥运会的成功举办创造一个安全、稳定的交通运输、海上通航环境具有特殊重要意义。交通运输系统各相关单位要提高认识，认清做好今年防抗台风任务的艰巨性和面临形势的严峻性，要深入贯彻交通运输部第一次部务会议精神，加强对防抗台风的组织领导，按照建设服务型政府的要求，建立健全防抗台风的应急领导体系和组织保障体系，进一步完善各项规章制度，明确相关部门和人员的职责，并重点抓好检查、落实工作。


　　二、因地制宜，完善和落实防抗台风预案
　　要在认真总结历年防抗台风和今年抗击低温雨雪冰冻灾害工作经验的基础上，结合各自职责和行业管理特点，研究本地区台风的特点，完善预防预警、应急准备、应急处置和善后处理等各项防抗台风工作制度，完善本单位、本地区防抗台风等极端天气应急预案，做到应急指挥机构健全、岗位职责明确、应急处置规范、应急保障到位，并适时开展各种形式的防抗台风的应急训练与演练，使预案执行单位、部门、人员熟知职责和工作程序，为处置受台风影响发生的各类突发事件赢得时间，确保人民群众的生命安全，减少财产损失。


　　三、提前部署，做好台风的预防预警和应急处置工作
　　要树立交通运输系统防灾抗灾一盘棋的思想，建立联动协调机制，从预防预警、应急处置、应急救援、恢复重建等方面认真部署，将防抗台风的各项措施做实、做细。交通运输系统各部门要加强与气象、海洋和地质等部门的联系与合作，密切跟踪台风等极端天气的变化趋势，及时发布极端天气的预防、预警信息，提醒各相关单位做好防抗台风等极端天气的各项准备工作。各地交通运输主管部门要针对台风所带来的强降雨和大风，做好公路设施的维护、保养和抢通保畅工作，进一步完善本地区交通干道受阻的绕行方案，防止出现公路交通大面积瘫痪，确保救灾物资和旅客疏散的运输畅通。海事部门要加强台风期间船舶动态监控，提醒船舶进入安全水域避风，遇有险情，及时启动应急预案，对遇险人员组织快速有效的救助。专业救助船舶要按照关口前移的值班待命原则，根据台风影响范围和强度适时调整值班力量，确保专业救助力量部署最优化，救助效果最佳化。港口管理部门要指导、督促港口企业做好港口大型机械设备的防风加固工作，根据台风动态，合理调整船舶运力，保障台风影响期间水路电煤和成品油的供应工作。公路水运工程建设安全监管机构应建立应急值守制度，保障应急信息畅通，根据部网站“防台防汛”专栏发布的应急信息，及时部署防抗台风工作，加强对工程项目防抗台风措施的指导和检查，确保台风来袭之际，施工人员能够妥善安置，大型施工机具和大型临时设施防风措施到位。


　　四、落实“三个服务”，全力做好灾后重建各项工作
　　交通运输系统各单位要按照交通“服务国民经济和社会发展全局、服务社会主义新农村建设、服务人民群众安全便捷出行”的总体工作思路，灾情过后要配合地方政府迅速组织、指导相关单位恢复生产，全力支持灾区灾后重建工作，有效保障国民经济的发展和人民群众的安全出行。公路部门要克服困难，千方百计调集人员、资金和物资，抢通公路，保障畅通。对一时难以抢通的路段，要及时制定绕行方案，设置临时警示标志，必要时应安排专人值守，并在第一时间通过媒体向社会公告；海事、港航和救捞部门要协助地方政府做好航道清障及助航和作业设施、设备的抢修恢复工作，并组织船舶迅速恢复运输生产。


　　五、总结分析，做好防抗台风信息的上报工作
　　受台风影响的交通运输系统各有关单位要在每次台风影响辖区期间，及时向上级主管部门报告本地区、本单位防抗台风情况。受台风影响的省级交通运输主管部门和海（水）上搜救中心要将每次防抗台风工作情况，于该次防抗台风工作结束后24小时内报交通运输部应急办，抄部内相关业务部门和中国海上搜救中心。防抗台风工作情况包括：辖区发生的险情和事故情况；出动人员、车辆、船艇的情况；值得推广的防抗台风经验或对防抗台风工作的意见和建议等。省级交通运输主管部门和海（水）上搜救中心应于今年11月10日前将年度的防抗台风工作总结报交通运输部应急办，抄部内相关业务部门和中国海上搜救中心总值班室。





中华人民共和国交通运输部（章）