关于对导游人员实行合同管理的通知

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甘肃省张掖市人民政府办公室


张政办发〔2008〕104号
　

张掖市人民政府办公室关于印发张掖市人民政府全体会议规则等三个会议规则的通知

各县（区）人民政府，市政府各部门，市直及省属驻张各单位：
　　《张掖市人民政府全体会议规则》、《张掖市人民政府常务会议规则》、《张掖市人民政府市长办公会议规则》已经市政府第十九次常务会议讨论通过，现予印发。请认真遵照执行。



张掖市人民政府办公室
二〇〇八年七月七日






张掖市人民政府全体会议规则
　　为进一步规范市政府全体会议议事办理程序，提高会议效率和决策质量，根据《张掖市人民政府工作规则》，制定本规则。
　　一、市政府全体会议是市政府部署全局工作、讨论决定重大事项的重要会议。
　　二、市政府全体会议由市长、副市长、市长助理、秘书长、市政府工作部门主要负责人组成。市政府副秘书长、办公室副主任，市政府研究室、督查室主任列席会议。根据需要可安排县（区）政府、市直有关部门（单位）的主要负责人参加会议。必要时可邀请市委、市人大、市政协领导，市中级法院院长、市检察院检察长，民主党派、工商联、群众团体负责人列席会议。
　　三、市政府全体会议的主要任务是：传达贯彻党中央、国务院和省委、省政府及市委的重要指示、决定；通报重要工作情况；部署半年或年度工作；讨论其它需要市政府全体会议讨论的事项。
　　四、市政府全体会议由市长召集和主持。一般每半年召开一次。会议议题由市长提出，常务会议确定。
　　五、市政府全体会议须有会议组成人员三分之二以上到会方能举行。市政府领导、政府工作部门负责人因故不能出席会议的，须向市长请假。县（区）政府、部门（单位）主要负责人因故不能参加或列席会议的，须向市政府秘书长请假，并委派其他负责人参加。
　　六、市政府全体会议决定事项，必须获得全体组成人员的过半数通过。决定事项可采用无记名投票、举手表决或其他方式进行。
　　七、市政府全体会议由秘书长负责组织，会议讨论通过的文件经秘书长审核后由市长签发。
　　八、市政府全体会议由市政府办公室负责承办。会前要充分准备，重大问题和各部门有不同意见的事宜，要事先做好协调沟通。提交会议审议的议题及相关文字材料，一般应提前3日送达会议组成人员。县(区)政府和部门（单位）接到会议通知后，应按要求及时上报参会人员名单，由市政府办公室汇总核对后，于会前向市政府秘书长和会议主持人报告出（列）席情况。
　　九、市政府全体会议决定的重要事项，由市政府领导按照工作分工负责督促落实，并根据部门职能职责确定主办单位和责任人限期办理。市政府办公室、督查室要加强会议议定事项的监督检查，定期将办理、落实情况向市政府领导报告、反馈。
　　十、市政府全体会议讨论决定的事项，宜于公开的应及时报道。会议新闻报道稿须经秘书长审定，必要时报市长审定。
　　十一、市政府全体会议记录应当详细完整，如有不同意见应当载明。市政府办公室应妥善保存会议形成的文字、音像材料和原始记录，以备查询并向市档案馆移交。
　　十二、本规则自讨论通过之日起施行，由市政府办公室负责解释。





张掖市人民政府常务会议规则
　　为进一步规范市政府常务会议（以下简称常务会议）议事办理程序，提高会议效率和决策质量，根据《张掖市人民政府工作规则》，制定本规则。
　　一、常务会议是市政府讨论决定日常工作中重要事项的决策性会议。会议按照精简高效、严谨细致、充分准备、有序组织、保证质量的原则进行。
　　二、常务会议坚持依法决策、科学决策和民主决策，全面履行政府经济调节、市场监管、社会管理和公共服务职能。
　　三、常务会议由市长、副市长、市长助理、秘书长组成。会议由市长或市长委托的副市长召集和主持。市政府副秘书长、办公室副主任和发展改革、监察、财政、人事、公安、法制办、研究室、督查室主要负责人固定列席会议。根据议题需要可安排县区政府、相关部门（单位）负责人列席会议。必要时可邀请市人大、市政协领导、群团组织负责人列席会议。
　　四、常务会议的主要任务是：
　　（一）传达党中央、国务院、省委、省政府和市委重要会议精神及决策部署，研究贯彻落实意见；
　　（二）研究讨论向省政府和市委报告请示的重要事项；
　　（三）传达贯彻市人大及其常委会的决议，讨论提请市人大常委会审议的重要事项；
　　（四）讨论决定市政府重要工作；
　　（五）讨论决定由市政府发布的公告、通告、决定、重要规范性文件等；
　　（六）听取县区政府、市政府部门和有关单位重要工作汇报；
　　（七）研究市政府重要的奖惩决定；
　　（八）研究市政府其它重要事项。
　　五、常务会议一般每月召开一次，如有需要可随时召开。
　　六、市政府秘书长负责常务会议的组织协调工作，会务工作由市政府办公室承担。
　　七、常务会议必须有常务会议组成人员半数以上到会方能举行。常务会议组成人员因故不能出席会议的，应在会前向召集人请假。
　　八、常务会议列席人员须为县区政府、部门行政主要负责人，因故不能列席会议的，应向市政府秘书长请假，经批准后安排副职列席。
　　九、提请常务会议讨论审定的议题，由主办单位呈报市政府办公室，经秘书长和分管副市长、市长审定同意后列题。部门下属单位需提报常务会议议题的，应由其行政主管部门研究后，按相关程序向市政府提请。企业需提报常务会议议题的，应通过企业主管部门向市政府提请。
　　十、常务会议议题在呈报市政府审定前，应由主办单位会同有关部门按照相关规定，完成征求意见、咨询论证等以下工作：
　　（一）按议题涉及范围，征求县区政府和市政府有关部门的意见，必要时征求人大代表、政协委员等意见。其中，涉及增加财政支出或者新增支出项目的，应当征求市财政部门的意见；涉及机构编制事项的，应当征求市机构编制部门的意见；涉及法律、法规问题的，应当征求市政府法制部门的意见。
　　市政府部门之间、部门和县区政府之间以及县区政府之间意见分歧较大的，应由分管副市长或其委托秘书长、副秘书长进行充分协调，形成基本一致意见后方可上会。
　　（二）涉及城市规划、交通、生态环境保护、文化教育、医疗卫生、公共服务价格调整等关系公共利益的议题，应按照有关规定，通过公示或组织听证等方式，广泛征求社会各界的意见。
　　（三）涉及经济社会发展规划、城市规划、产业发展、重大改革举措、重要资源配置和政府重大建设项目等专业性、技术性较强的议题，应组织专家进行咨询论证。
　　未按本规则要求完成征求意见、公示、专家咨询论证、合法性审查以及会前协调等工作的事项，不得提请常务会议审议或讨论。
　　十一、市政府办公室根据议题轻重缓急，在每次常务会议召开的5个工作日之前，提出常务会议议题安排方案，经秘书长审核后，报市长或召集会议的副市长确定，并预告常务会议组成人员。会议通知和有关材料，于会前3天送达常务会议组成人员。
　　十二、常务会议议题方案确定后，主办单位应按市政府办公室要求报送会议审议或讨论的文本以及其它有关材料。主要包括：
　　（一）提请审议的正式文本，如请示、报告以及代拟的市政府规章、规范性文件、决定等。
　　（二）议题有关情况的说明。应包括：提请决议事项的必要性和该事项的形成经过；议题主要内容；主要法律、政策依据和合理性、可行性；拟出台的措施对经济和社会发展可能产生影响的评估分析；征求意见情况和专家论证情况等。
　　（三）议题有关附件。主要包括：法律审查意见和专家论证报告；公开征求意见的情况说明；相关的法律和政策依据；其它对决策有重要参考价值的资料。
　　十三、主办单位报送的议题文本等材料不符合要求的，市政府办公室应及时通知报送单位补正或者退回。
　　十四、常务会议讨论议题时各组成人员应充分发表意见，列席人员可根据会议主持人安排，结合本部门工作职责发表意见。会议主持人在充分听取各方面意见的基础上，对会议议题最终作出通过、原则通过、不通过或其他决定。　　　
　　十五、副市长因故不能参会时，原则上不讨论其分管工作方面的议题。议题有时限要求，须在规定时间作出决定的，分管副市长应提出书面意见或由办公室电话征求意见。
　　十六、常务会议讨论议题有以下情形的，会议主持人可决定不予通过或者暂不作出决定：
　　（一）内容论证不充分或者有遗漏，需要重新组织论证的；
　　（二）讨论意见分歧较大，需要进一步协商和协调的；
　　（三）不符合法律法规的；
　　（四）其它不宜立即作出决定的情形。
　　十七、常务会议记录应当完整、详细地记录议题的讨论情况和最终决定意见，如有不同意见应当载明。市政府办公室在会后3日内完成会议纪要起草，经秘书长审核后，报市长或召集会议的副市长签发，并按照规定范围及时印发。市政府办公室要妥善保存常务会议的文字、音像材料和会议记录，以备查询并定期向市档案馆移交。
　　十八、常务会议讨论决定的事项，宜于公开的要及时报道。新闻稿须经秘书长审定，必要时报市长审定。会议审议通过的规定、规章等规范性文件，发布前须由市政府法制办公室审核。市政府规章应及时在《张掖政报》、市政府门户网站或《张掖日报》公布。
　　十九、常务会议组成人员、各县区政府、市政府各部门要认真落实市政府常务会议决定事项。对会议审定通过需上报、下发的文件，须在5个工作日内完成。对交办县区、部门落实的事项，有明确时限要求的，须按时限要求完成，并及时向市政府督查室反馈办理情况。特殊情况需延时办理的，应提前向市政府秘书长报告。明确由分管副市长、市长助理、秘书长牵头落实的事项，须在10个工作日内向市长汇报进展情况。
　　二十、对常务会议确定事项，市政府办公室要加强督办检查，并及时将办理情况向市政府领导报告。市政府督查室对常务会议决定事项办理、落实情况，要向下次常务会议专题报告。
　　二十一、会议工作人员负责会场秩序、会场内外准备和衔接工作。非因重大紧急事项，会外人员不得擅自进入会场请示汇报工作、请出参加会议人员。
　　二十二、与会人员必须严格遵守保密规定，不得泄露会议内容和讨论情况。未经允许，不得将涉密文件或要求留在会场的讨论材料带出会场。
　　二十三、本规则自讨论通过之日起实施，由市政府办公室负责解释。





张掖市人民政府市长办公会议规则
　　为进一步规范市政府市长办公会议议事办理程序，提高会议效率和决策质量，根据《张掖市人民政府工作规则》，制定本规则。
　　一、市长办公会议由市长或副市长根据工作分工，对政府工作中不需要提请市政府常务会议研究讨论的重要专项事宜，主持召开会议协调解决。
　　二、市长办公会议根据工作需要不定期召开，参加人员由会议主持人确定。
　　三、市长办公会议议题由主持会议的市长、副市长提出，每次提交市长办公会议讨论的议题，一般应不超过3个。提交会议研究讨论的议题及相关文字材料，一般应提前1日通知参会人员。
　　四、市长办公会议研究讨论议题的主办单位会前要形成汇报提纲，明确具体汇报和请示的事项、提出的建议、准备采取的措施、需要市政府协调解决的问题，汇报发言时间原则上不超过10分钟。
　　五、参加市长办公会议的县（区）政府、部门（单位）原则上由主要负责人参加会议并汇报情况。因故不能到会的，应向主持会议的市长或副市长请假，获准后可委托副职参会。参加市长办公会议的部门（单位）负责人原则上不带随员。
　　六、市长办公会议研究的事项，本着合法、合理、可行的原则，在充分讨论酝酿、基本达成一致意见的基础上，由会议主持人决定。
　　七、市政府市长主持召开的办公会议由秘书长负责组织，会议纪要经秘书长审核后由市长签发。副市长主持召开的办公会议由市政府办公室主任或分管副主任负责组织，会议纪要经办公室主任或分管副主任审核后，报主持会议的副市长签发。
　　八、县（区）政府、部门（单位）要认真落实市长办公会议决定事项。除会议有明确要求外，一般情况下市长办公会议确定事项应在15个工作日内办理完毕，并及时向市政府督查室反馈办理情况。特殊情况需延时办理的，应向组织会议的市政府秘书长、办公室主任、副主任说明原因。
　　九、对市长办公会议决定的事项，市政府督查室要加强督办检查，对列为督办的事项要跟踪问效，并及时将办理情况向市长或副市长报告。
　　十、市长办公会议决定的事项，宜于公开的应及时报道。新闻报道稿须经组织会议的市政府秘书长、办公室主任或副主任审定。
　　十一、参加市长办公会议的人员要严格遵守保密纪律，不得向外泄露应当保密的会议内容和讨论情况。未经允许，不得将涉密文件或要求留在会场的讨论材料带出会场。
　　十二、市长办公会议记录应当完整，详细记录议题的讨论研究情况和最终决定意见，如有不同意见应当载明。市政府办公室应妥善保存会议形成的文字、音像材料和原始记录，以备查询并向市档案馆移交。
　　十三、本规则自讨论通过之日起施行，由市政府办公室负责解释。



中国人民银行


中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行关于印发《主要农副产品购销资金专户管理实施办法》的通知

银发〔1993〕148号


1993年5月29日，中国人民银行

人民银行、工商银行、农业银行、中国银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
根据党中央、国务院的指示精神和中共中央办公厅、国务院办公厅《关于做好今年夏季逐副产品收购工作的通知》的要求，为了做好收购资金的供应和管理工作，防止“打白条”现象的发生，我们制定了《主要农副产品购销资金专户管理实施办法》，现予印发，请遵照执行。现就有关事项通知如下：
一、农副产品收购工作涉及面广，政策性强。请立即将本办法向党政部门汇报，在地方党政的领导下，由人民银行组织各专业银行具体实施，收购企业及财政部门配合落实。
二、在组织实施过程中，对出现的新情况和新问题，要及时向各自总行反映。
三、各专业银行和各地人民银行分行要结合本行、本地情况，制定实施细则，于6月底前上报人民银行总行。

附一：主要农副产品购销资金专户管理实施办法

第一章 总 则
第一条 农业和农副产品收购问题事关国民经济的稳定发展和农民的切身利益，为了做好收购资金的管理和供应工作，防止收购“打白条”现象的发生，根据党中央、国务院的指示精神，特制定本办法。
第二条 农副产品购销资金专户的对象和范围。凡从事粮、棉、油以及糖料、烟叶、茶叶、蚕茧、生猪、羊绒毛等大宗农副产品购销的国营商业、供销、外贸、农垦系统的企业（简称收购企业，下同）及其开户银行，均为专户管理的对象。
第三条 农副产品购销资金管理的基本原则是：计划单列，多方筹措，专户立帐，体内循环，违规追究，处罚兑现。

第二章 专户的设置
第四条 为确保农副产品收购资金的合理使用，防止挤占、挪用、截留的现象发生，收购企业只能在一家专业银行开户并设立收购专户，专业银行必须在人民银行设立专户。
第五条 收购企业要在开户银行分别开设农副产品购销存款专户、贷款专户，其他经营业务存款户、贷款户。企业农副产品购销业务帐上反映的资金收付分别在存款专户和贷款专户核算；其他业务经营帐反映的资金收付分别在其他经营业务存款户和贷款户核算。
第六条 专业银行在开户人民银行设立“农副产品收购存款”专户和“农副产品收购贷款”专户。全额反映财政拨补资金，企业销贷回笼资金，专业银行筹措的收购资金和人民银行用于收购的再贷款支情况。

第三章 专户资金的筹措和管理
第七条 农副产品收购资金实行“计划单列，多方筹措”的原则。农副产品收购所需的贷款规模由人民银行在信贷计划中实行单列，明确各专业银行发放贷款所需规模，专业银行必须及时配足贷款规模，不得影响收购资金的投放。收购所需资金按照分级分部门负责的原则，由收购企业、财政、农业银行、工商银行、中国银行和人民银行共同筹措落实，并逐级落实到县人民银行存款专户。
第八条 专户资金来源。实行农副产品购销资金新老划断。从今年起，凡各部门应承担的收购资金任务数，要在收购季节到来之前及收购期间逐月进入专户存储。
（一）企业的资金。包括企业调销农副产品回笼款、清理收回挤占挪用的收购资金、收回农副产品拖欠贷款（剔除归还银行的贷款）及其它应用于农副产品收购的资金。
（二）财政应拨补款项。根据国阅〔1993〕47号会议纪要关于“老帐要清，逐步消化；新帐要扣，逐月扣清”的要求，对企业1991年底前及1992年新发生的财务挂帐，要提出分年消化计划，并及时足拨补。从1993年起，财政必须按月拨补应拨补款项，不允许出现新的挂帐。以上财政拨补款项要一律通过人民银行联行汇划，进入专户核算。
（三）专业银行庆筹措的收购资金，包括根据要求从当年新增存款中提取用于收购的资金、农采贷款下降的资金、专业银行上级行下拨的用于收购的资金、专业银行提供的粮食预购定金和棉花贴息贷款的资金，都必须在收购开始前及收购期间分期进入在人民银行的存、贷款专户。
（四）人民银行提供的收购资金。包括人民银行从专业银行农副产品收购存款专户中收回的再贷款、人民银行提供用于粮食预购定金和棉花贴息贷款的资金、人民银行根据逐副产品库存值增加提供的收购资金，以及因专业银行头寸不足而临时垫付的资金。
第九条 专户资金只能用于属于本办法管理的农副产品收购所需资金的支付及与收购有关的费用开支和上交利税。在收购期内，收购企业动用专户资金时，必须经开户银行信贷部门审查同意；收购期间专业银行动用专户资金时，必须经同级人民银行计划资金部门审查同意。

第四章 购销资金的清算和归位
第十条 调销农副产品，购销双方必须签定经济合同，并注明结算方式、付款期限和违约责任等内容。农副产品根据合同调销后，购销双方要保证钱贷两清，付款企业开户银行要保证将所有贷款通过人民银行联行专项汇划。付款企业资金不足时，开户银行可按售贷政策给予临时贷款支持。
第十一条 异地调销农副产品，使用委托收款和汇兑办理转帐结算。在结算凭证上要加盖专用戳记。
第十二条 农副产品同城移库或集并时，应使用银行转帐支票方式办理贷款结算，在结算凭证上加盖专用戳记，并单独向人民银行提出交换，资金进入存款专户。
第十三条 农副产品销贷款回笼后，资金必须保留在专业银行在人民银行的收购资金存款专户帐上。如收购季节已过，收购任务完成，专户资金可按如下顺序处理。
（一）人民银行收回当年投放的收购再贷款。
（二）专业银行在保证收购季节到来时，收购资金如数归位并进入专户的前提下，可以临时调剂使用。

第五章 检查与罚则
第十四条 各级银行计划资金、信贷、会计、稽核部门要建立一套完整的统计、监测、考核和检查制度，对农副产品收购资金的筹措，使用和归位，银行贷款的物资保证、结算资金占用等情况进行检查，保证专户资金的安全，实现体内循环。
第十五条 经检查稽核发现有以下情况者，作如下处理：
（一）对不按本办法规定实行专户管理的收购企业，专业银行要停止对该单位的收购贷款；对不实行专户管理的地区和专业银行，人民银行一律停止对该地区和专业银行的再贷款。
（二）对收购企业调销回笼货款等收购资金不进专户的，专业银行要停止贷款，并有权从该企业一般结算存款户中扣划；对专业银行资金不进专户的，人民银行要停止发放再贷款，并有权从专业银行在人民银行的存款户中扣划。
（三）对收购企业挤占、挪用、截留收购资金的，取消贷款优惠利率，并按挤占挪用贷款加收罚息，企业支付的罚息不得进入成本。其开户银行要坚决扣收被挪用的收购资金。
（四）付款企业开户银行对加盖农副产品调销专用戳记的付款凭证或托收凭证，必须优先付款，并通过人民银行联行汇划，不得故意退票、压票或延迟付款。否则按现行有关规定，加倍罚款。
第十六条 严肃农副产品收购资金管理纪律，对各部门应到位的资金不能及时足额到位的，对当年财政应拨未拨、造成收购资金缺口的，对截留财政拨补款项的，对挤占挪用收购资金搞房地产、开发区以及高利率拆借或从事其它经营的，对企业及主管部门农副产品调销回笼款不能及时归还银行贷款的，对农副产品调销后不能通过人民银行联行及时清算货款造成资金拖欠、影响收购资金归位的，对各级专业银行和人民银行挪用收购资金的，一经发现，要立即查明原因，分清责任，采取有力措施及时解决，并要追究有关部门领导和当事人的责任。

第六章 附 则
第十七条 各省、自治区、直辖市、计划单列城市人民银行要在当地政府的领导下，会同当地有关专业银行，根据本办法规定，结合本地实际情况，制定实施细则，报总行备案。
第十八条 本办法自1993年6月1日起执行。
第十九条 本办法解释权属于中国人民银行总行。

附二：主要农副产品购销资金专户管理银行会计核算手续
为加强和改善农副产品购销资金的管理，防止资金流失，切实维护农民的利益，根据《主要农副产品购销资金专户管理实施办法》的规定，特制定本银行会计核算手续。
一、帐户设置与凭证使用
1．共民银行增设专用帐户
（1）在“××银行存款”科目一下，增设“农副产品专用存款”帐户，用于核算纳入专项管理的农副产品资金的转入和支拨。
（2）在“××银行贷款”科目下，增设“农副产品专用贷款”帐户，用于核算纳入专项管理再贷款的发放与收回。
2．专业银行增设专用帐户
（1）在“人民银行往来”科目下，增设“农副产品专用存款”帐户，其核算内容与人民银行增设的“农副产品专用存款”帐户相对应。
（2）在“人民银行往来”科目下，增设“农副产品专用贷款”帐户，其核算内容与人民银行增设的“农副产品专用贷款”帐户相对应。
（3）在农副产品购销企业及主管部门原存款科目下增设“农副产品专用存款户”，用于核算农副产品购销企业及其主管部门自筹、财政和主管部门拨补，银行注入资金以及购销款项的收付。
（4）在农副产品购销企业原贷款科目下增设“农副产品专用贷款户”，用于核算纳入专项管理的农副产品贷款的发放与收回。
3．凭证使用
为简化会计核算手续，不再增设专用会计凭证。银行在办理与此相关的业务时，应在有关凭证和联行报单摘要或用途栏内加盖明显的“农采资金”戳记。使用电报汇款时，应在电报格式用途栏注明“农采资金”四字。使用电子联行汇款时，应单独填制电子联行转汇清单。转汇清单、往帐清单和来帐清单中的农副产品采购资金汇款应逐笔在备注栏内注明“农采资金”字样。
二、农采资金筹措与贷款发放的核算
1．财政拨补款项的核算
财政拨付收购企业弥补亏损的款项，应采用汇兑结算方式（同城使用转帐支票），通过人民银行联行和专业银行专用存款帐户逐级下拨到基层收购企业。
汇出地人民银行管辖行的会计分录为：
借：中央预算支出
（或借）：地方财政库款
贷：联行往帐
汇入地人民银行基层行的会计分录为：
借：联行来帐
贷：××银行存款——农副产品专用存款户收款单位开户银行的会计分录为：
收（贷）：××存款——××农副产品专用存款户
付（借）：人民银行往来——农副产品专用存款户
若收款单位开户行未在人民银行开户，其款项应由其管理辖通过辖内往来（或县辖往来）划转。
专业银行管辖行的会计分录为：
收（贷）：支行辖内往来
付（借）：人民银行往来——农副产品专用存款户专业银行基层行的会计分录：
收（贷）：××存款——××企业农副产品专用存款户
付（借）：支行辖内往来
2．企业自筹采购资金的核算
采购企业筹措的农副产品收购资金应填制转帐支票送交其开户银行。开户银行的帐务处理分录为：
收（贷）：××存款——××企业农副产品专用存款户
付（借）：××存款—××存款户
开户银行应同时填制转帐支票，将上述款项转存人民银行专用帐户，人民银行收到转帐支票的会计分录为：
借：××银行存款——存款户
贷：××银行存款——农副产品专用存款户
专业银行根据人民银行已受理此项业务的回单，作如下帐务处理：
收（贷）：人民银行往来——存款户
付（借）：人民银行往来——农副产品专用存款户
若采购企业开户行是未在人民银行开户的基层行，此项资金应由管辖行汇总后向人银行办理转存。
3．收购企业主管部门自筹与拨补款项的核算
（1）企业主管部门自筹资金的核算
企业主管部门自筹应拨补收购企业的资金的核算同2．之规定。
（2）企业主管部门拨补款项的核算
企业主管部门对收购企业拨付的农采资金，应填制汇兑结算凭证（同城使用转帐支票）并提交开户的专业银行。
企业主管部门开户行收到拨款凭证后帐务处理分录为：
收（贷）：人民银行往来——农副产品专用存款户
付（借）：××存款——××企业主管部门专用存款户
专业银行帐务处理后，应于次日将汇款凭证单独送交开户的人民银行（不通过同城清算）。人民银行的会计分录为：
借：××银行存款——农副产品专用存款户
贷：联行往帐
汇入地人民银行及专业银行收到拨补款英的收务处理手续同1．之规定。
4．专业银行筹资的核算
专业银行根据筹资有关规定，填制转帐支票，将筹措的农副产品收购资金转入人民银行开立的专用存款户内，人民银行收到专业银行送来的转帐支票，做如下处理：
借：××银行存款——存款户
贷：××银行存款——农副产品专用存款户
专业银行根据人民银行已受理此项业务的回单，作相应的帐务调整，分录为：
收（贷）：人民银行信来－存款户
付（借）：人民银行往来－农副产品专用存款户
5．银行发放农采资金专用贷款的核算
（1）人民银行向专业银行发放农采资金再贷款的核算。
人民银行向专业银行发放农采资金再贷款，应由申请贷款的专业银行填制借款凭证，经人民银行计划资金部门批准后，送人民银行会计部门作帐务处理，其会计分录为：
借：××银行贷款——农副产品专用贷款户
贷：××银行存款——农副产品专用存款户
专业银行的会计分录为：
收（贷）：人民银行往来——农副产品专用贷款户
付（借）：人民银行往来——农副产品专用存款户
（2）专业银行向收购企业发放农采资金贷款的核算。
专业银行向收购企业发放农采资金贷款，应由收购企业填制借款凭证，经专业银行信贷部门审批同意后，送会计部门办理帐务处理手续，专业银行的会计分录为：
收（贷）：××存款——××企业农副产品资金专用存款户
付（借）：××贷款——××企业农副产品资金专用贷款户
三、农采资金现金供应的核算
1．企业向开户银行支取采购现金时，应填制现金支票，其开户银行的分录为：
收（贷）：库存现金
付（借）：××存款—××企业农副产品资金专用存款户
2．专业银行向人民银行支取农副产品采购专项现金时，人民银行应纳入该行专用存款户核算。其分录为：
借：××银行存款——农副产品资金专用存款户
贷：发行基金往来
四、农副产品调销款的核算
1．农副产品异地调销的会计核算。农副产品异地调销，应采用汇兑或委托收款结算方式，通过专户和人民银行汇划资金，具体结算方式由购销双方商定。
（1）采用汇兑结算的，应由农副产品购入方企业填制汇兑凭证，并送交开户银行。开户银行的帐务处理分录为：
收（贷）：人民银行往来——农副产品专用存款户
付（借）：××存款——××企业农副产品专用存款户
若采购企业开户行是未在人民银行开户的基层行处，则应通过支行辖内往来（或县辖往来），划至管辖行，再由其管辖行转划人民银行。
人民银行接到专业银行提交的汇兑凭证后，会计分录为：
借：××银行存款——农副产品专用存款户贷：联行往帐
汇入地的人民银行的会计分录为：
借：联行来帐
贷：××银行存款——农副产品专用存款户汇入行专业银行的会计分录为：
收（贷）：××存款——××企业农副产品专用存款户
付（借）：人民银行往来—农副产品专用存款户
若农副产品销售方企业的开户银行未在人民银行开户，则其款项应由其管辖行通过支行辖内往来（或县辖往来）划转。
（2）采用委托收款结算方式的，应由收款单位填制委托收款结算凭证，并连同购销合同一并提交其开户银行。由收款单位开户行直接向付款单位开户行寄发委托收款凭证，付款单位开户行接到委托收款凭证后，按照委托收款结算方式的规定，比照上述汇兑结算方式的会计核算规定，将款通过人民银行联行划转收款单位。
2．同城农副产品的集并，移库或调销的会计核算。
农副产品同城集并、移库或调销，应由调入方企业填制转帐支票办理贷款结算。
付款单位开户行的会计分录为：
收（贷）：人民银行往来——农副产品专用存款户
付（借）：××存款——××企业农副产品专用存款户
人民银行的会计分录为：
借：××银行存款——农副产品专用存款户（付款行户）
贷：××银行存款——农副产品专用存款户（收款行户）
收款单位开户银行会计分录为：
收（贷）：××存款——××企业农副产品专用存款户
付（借）：人民银行往来——农副产品专用存款户
若收、付款单位开户行未在人民银行开户，则其款项通过辖内往来交其管辖行填制转帐支票办理结算。
五、农副产品专用资金收回的核算
农副产品收购企业调销款回笼后，人民银行应收回当年投放的再贷款。专业银行应收回当年投放的贷款。
1．人民银行收回农副产品专用再贷款的核算，会计分录是：
借：××银行存款——农副产品专用存款户
贷：××银行贷款——农副产品专用贷款户
贷：金融机构往来收入——××银行利息收入户
2．专业银行收回农副产品专用贷款的核算。
收（贷）：××贷款——××企业农副产品专用贷款户
收（贷）：营业收入——××利息收入
付（借）：××存款——××企业农副产品专用贷款户
有关具体核算，各行还可根据具体情况补充核算手续。